2025년 연말정산 간소화서비스 및 신청기간

근로자

2025. 1. 15.

간소화 서비스 개통

간소화 자료 일괄 제공 동의(~1. 15.)

2025. 1. 17. ~ 3. 10.

간소화 자료 확인 및 내려받기

2025. 1. 20. ~ 2. 28.

공제 증명자료 수집

2025. 2. 1. ~ 2. 28.

공제신고서 제출

회사

~2025. 1. 10.

일괄 제공 근로자 등록

2025. 1. 17. ~ 3. 10.

일괄 제공 자료 내려받기

2025. 1. 20. ~ 2. 28.

서류 검토 및 원천징수영수증 발급

~2025. 3. 10.

원천세 신고 및 지급명세서 제출

결혼세액공제

◾ 2024년 중 혼인신고 시 50만 원 세액 공제

※ 초혼, 재혼 관계없이 생애 1회만 가능

※ 26. 12. 31. 혼인 신고분까지 한시 적용

출산지원금

◾ 자녀 출생일 2년 이내 공통규정에 따라 받는 급여(출산지원금)는 최대 2회까지 전액 비과세

※ 지배주주·대표자 친족은 제외

※ 24년 지급분은 21년 출생자에 대한 지원금도 비과세

자녀세액공제

◾ 8세 이상 20세 이하 자녀가 2명 이상인 경우 공제 금액 5만 원 증가

EX) 자녀 2명인 경우, 35만 원(←30만 원) / 자녀 3명인 경우, 65만 원((←60만 원)

의료비

◾ 6세 이하 의료비는 전액 공제 대상에 포함

◾ 총 급여 7,000만 원 초과하는 근로자 산후조리원비(200만 원 한도) 공제

장기주택저당차입금

◾ 상환기간과 고정금리·비거치식 여부에 따라 최대 2,000만 원까지 소득 공제

◾ 2024. 1. 1. 이후 취득 주택 : 기준 시가 5억 원 → 6억 원으로 주택 기준 상향

월세액

◾ 총 급여 8,000만 원(종합소득금액 7,000만 원) 이하 근로자까지

연간 월세액 중 지출액의 15% 세액공제 (1,000만 원 한도)

※ 총 급여 5,500만 원 이하자는 17% 세액 공제

주택청약

◾ 공제 대상 납입액 한도 연 240만 원 → 300만 원으로 상향

기부금

◾ 2024년 기부에 한 해 특례·일반·우리사주조합 기부금 중 3,000만 원 초과 금액은 40% 공제율 적용

※ 공제율 : (2023~) 1,000만 원 이하 15%, 초과 30%

신용카드

◾ 신용·체크카드, 현금영수증 사용금액이 2023년에 사용한 금액보다 5% 초과한 경우, 소비가 증가한 금액의 10%를 추가로 소득공제(100만 원 한도)

구분

공제항목

보험료

◾ 국민연금보험료, 건강보험료(노인장기요양보험료 포함), 고용보험료

◾ 일반보장성보험료 장애인전용보장성보험료

의료비

◾ 의료기관에 지출한 의료비

◾ 약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입 비용

◾ 노인장기요양보험법에 따라 지출한 본인 일부 부담금

◾ 시력보정용 안경 구입 비용, 보청기·장애인보장구·의료용구 구입(임차) 비용

◾ 실손의료보험금 수령액

◾ 산후조리원 비용

교육비

◾ 초·중·고, 대학(원) 교육비, 직업능력개발훈련비용

◾ 유치원 교육비, 취학 전 아동의 보육시설·학원·체육시설 교육비

◾ 장애인 특수교육비 납입금액

◾ 중·고등학생 교복 구입 비용

◾ 학자금 대출 원리금 상환액

◾ 대학 입학전형료, 수능 응시료

신용카드, 직불카드, 현금영수증

신용카드, 직불카드, 기명식선불카드, 직불전자지급수단, 선불전자지급수단, 전자화폐 및 현금영수증 사용금액(전통시장 사용분·대중교통·도서공연영화박물관미술관 등 사용분)

주택자금

◾ 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액,

공공주택사업자에게 지급한 월세 납입액

주택마련저축

청약저축, 근로자주택마련저축, 주택청약종합저축

개인연금저축/연금계좌

개인연금저축, 연금저축, 퇴직연금

소기업/소상공인 공제부금

소기업 소상공인 공제부금납입금액

장기집합투자증권저축

장기집합투자증권저축 납입금액

벤처기업투자신탁

벤처기업투자신탁 납입금액

기부금

기부금(고향사랑기부금 포함)

장애인

장애인복지법에 따른 장애인, 국가유공자 등 예우 지원에 관한 법률에 의한 상이자

✅ 2024년 상반기 소득 금액이 100만 원을 초과하는 부양가족의 명단 제공

※ 근로소득만 있는 경우 총 급여 500만 원

✅ 소득 금액 기준을 초과하거나 2023. 12 31. 이전 사망한 부양가족의 간소화 자료 미제공

※ 단, 소득 초과 부양가족이 본인의 간소화 자료를 조회하는 것은 가능

✅ 소득기준 초과 등으로 기본공제 대상에 해당하지 않는 경우, 부양가족이 지출한 보험료, 신용카드, 기부금 등 공제 불가

★ 연말정산 시 기본공제 대상 여부 꼼꼼히 검토하기!

✅ 대내·외부 소득공제 자료 빅데이터 분석

- 시스템으로 예방이 어려운 거짓 기부금 영수증 공제와 주택자금 과다공제 등은 기부금 명세서와 세대 주택 보유 현황 등

대내·외부 자료를 빅데이터 분석하여 공제가 적정한지 면밀하게 사후 점검 예정​

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홈택스 첫 화면 상단의 [로그인] 클릭

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[소득·세액공제] 항목을 클릭하면, 해당 항목에 대한 지출처별 지출(사용) 금액 조회 가능

※ EX) 보험료의 경우 보험회사, 신용카드의 경우 신용카드 회사 등

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[지출처]를 클릭하면, 해당 항목에 대한 월별 지출(사용) 금액 조회 가능

※ 의료비 및 기부금 항목은 일자별 지출 금액이 조회됨

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[한번에 조회하기]를 클릭하면 조회한 소득·세액공제 자료 전체 항목이 ‘클릭 한 번(One Click)’으로 출력됨